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La dynamique entre les flux opérationnel et d'investissement
Évaluer les choix financiers, la capacité de remboursement des emprunts
Importance du flux de trésorerie disponible (free cash-flow)
2/ Approfondir l'Analyse de l'Activité et de la Profitabilité
Resituer l'entreprise sur son secteur d'activité
Rappels sur les indicateurs de profitabilité et les causes de perte de profitabilité
Approfondir les mesures d'excédent financier : CAF, MBA
Évaluer la profitabilité par les SIG ou par les charges
3/ Approfondir l'Analyse de la structure et de la rentabilité
Comparaison des analyses fonctionnelle (FR, BFR, TN) et liquidité
Importance de la notion d'endettement net
Les ratios clés de structure, endettement, trésorerie, rentabilité
exercice : diagnostic et remèdes aux crises de trésorerie
4/ Intégrer l'Analyse Stratégique et des risques
Évaluer la position de l'entreprise sur son marché : grille de Porter d'analyse d'un secteur
Détermination des risques clés : humain, technologique, réglementaire…
Cas Pratique : Matrice EMOFF (enjeux, opportunités et menaces, forces et faiblesses)
5/ Repérer les signes de dégradation
Techniques pour améliorer artificiellement la profitabilité et la trésorerie
Les facteurs de risque en lecture directe des documents comptables
Les ratios clés dans la détection du risque
6/ La Fonction de Trésorerie
Objectifs de la Fonction de Trésorerie
Place de la Trésorerie dans l’organisation
Missions du Trésorier
Reporting de Trésorerie
Profile du Trésorier
7/ Savoir négocier avec son banquier
Comprendre ce qu'est un banquier
Les conditionsd'une relation réussie
Savoir négocier
8/ Cadre d'Analyse de la Gestion de Trésorerie
Analyse Financière et GT: Ratios et Equilibre financier-BFDR
Origines des Problèmes de Trésorerie: Conjoncturels ou Structurels ?
Les 3 Erreurs à éviter
Logique de la Gestion de Trésorerie
Cas Pratique: Faire le diagnostic d'une crise de trésorerie
9/ Gestion de Trésorerie au quotidien
Schéma général
Les échéances de paiement
Les encaissements prévisionnels
Balances prévisionnelles
Le Budget de trésorerie en dates de valeur
Le Plan de trésorerie
Comment obtenir des informations fiables des opérationnels
Le suivi des réalisations et l'analyse des écarts
10/ Maîtriser la négociation bancaire
Catalogue des conditions bancaires : jours de valeur, commissions de mouvement et PFD, marge sur financement
Contrôle des conditions bancaires
Critères d'évaluation bancaires de l'entreprise : ratios, critères terrain
Ce qui est négociable ?
Évaluer les enjeux de négociation avec le compte d'exploitation banque -entreprise
Commission globale et le forfait
Exercice sur tableur
11/ Les placements de trésorerie
Arbitrer entre liquidité et rendement : la notion de risque de taux
Dépôt à terme (DAT), DAT à taux progressif, …
Conseils pour gérer ses excédents
12/ L'Environnement de la Gestion Budgétaire
Orientation Stratégique
Les Objectifs de la Gestion budgétaire
Le processus budgétaire
Prévisions à long terme et faisabilité financière
Les comportements budgétaires / Les phases de la gestion budgétaire
13/ La construction des Budgets
Structures programmes et budget
Les liens entre budgets : Investissement, Trésorerie, Compte de Résultat, Prévisionnel, Le Bilan Prévisionnel
14/ Les Centres de Responsabilité
Différents types de Centres de Responsabilité
Les échanges entre Centres
Evaluer un Centre de Responsabilité
Synthèse Budgétaire
15/ Le contrôle Budgétaire
Calcul des Ecarts
Les différents niveaux de Contrôle
Le Budget Flexible
16/ La place du Contrôle Budgétaire
Les freins à la mise en place budgétaire
Le Contrôle budgétaire Bureaucratique
Synthèse
17/ Comptabilité générale vs Comptabilité de gestion
Analyse globale des flux externes
Analyse détaillée du fonctionnement de l’entreprise
18/ L’utilite de la connaissance des coûts
Maîtrise des coûts et Performance
L’environnement en économie de production et leviers de croissance
L’environnement en économie du marché et Théorie du coût cible
Une démarche de progrès pour piloter l’entreprise
Le système analytique repose sur l’analyse des coûts
19/ Les modalites classiques du calcul des coûts de revient
Phase 1 : Ajuster les éléments de la comptabilité générale
Phase 2 : Transférer les Coûts directs dans les coûts des produits ou des prestations
Phase 3 : Affecter, Répartir et imputer les Coûts indirects
20/ La maîtrise des coûts de revient
Méthodes issues de la Variabilité des Coûts
Méthodes issues du Contenu des Coûts
Quelques conclusions sur les méthodes utilisées
21/ Connaître et utiliser les outils les plus adaptés à votre activité
Comment développer et mettre en place un système d'information ?
Optimiser la productivité, les gains de temps et la flexibilité
Imposer une structuration naturelle de l'activité
22/ Approche moderne pour le calcul des coûts de revient : methodologie ABC
Analyse critique du calcul classique des coûts
Coûts par activité et Répartition des coûts indirects sur les produits
Contrôle de gestion et intégration des dimensions de l’entreprise
23/ Rappels Comptables
Définition : le BFR ou besoin en fonds de roulement
Rappels des bases comptables sur les achats et la vente, les stocks et encours de service, Bilan et compte de résultat. Comptes stocks, clients et fournisseurs
Rappels sur le financement de l'entreprise : fonds de roulement, besoin en fonds de roulement et trésorerie
Examen de plusieurs situations selon les secteurs (industrie, grande distribution, PME…) : différents BFR pour différents types d'entreprises
24/ Identifier les objectifs d’un projet d’amélioration du BFR
Améliorer le BFR : pour quoi faire ?
Les enjeux stratégiques
Les impacts opérationnels
Les pré-requis à la mise en place du projet et les bénéfices attendu
25/ Analyser le BFR et mettre en oeuvre les leviers d’action
Faire le diagnostic de la situation actuelle
Exercice : comprendre le BFR d’une entreprise
Identifier les sources de gains immédiats ou moyen terme
Comprendre les leviers opérationnels et administratifs
Agir sur le poste client : revoir les process, optimiser la gestion, les moyens de paiement
Rationaliser et améliorer la rotation des stocks de l’entreprise
Agir sur les leviers propres aux activités projet
Optimiser le poste fournisseurs : renégociation des délais contractuels, impact des décisions de sourcing
Cerner les effets saisonniers ou intra-mois de la trésorerie
26/ Mettre en place les indicateurs de pilotage et de mise sous contrôle du BFR
Définir les indicateurs financiers et opérationnels pertinents
Élaboration de la trame du reporting BFR
La mise en place d’un reporting
27/ Les stocks (matière, marchandises, produits finis)
Méthode d'évaluation des stocks
Qu'est-ce qu'un encours de service ?
Comment le calcule-t-on ?
28/ Les comptes clients
Typologie de clientèles
Usages commerciaux
Pouvoirs des clients
Délais de paiement et modes de règlement
Le problème des mauvais payeurs
Les provisions
29/ Les Comptes Fournisseurs
Politique de sous-traitance et d'achat
Typologie de fournisseurs
Usages et pouvoirs des fournisseurs
Délais de paiement et modes de règlement
30/ Techniques et Outils de Gestion
La gestion des stocks
Eléments de politique de production et de logistique
Impact de la réduction des stocks et/ou d'un changement de méthode d'évaluation
La gestion des comptes clients
Affacturage
Evolution des moyens de règlement et des délais
Prise en compte des avantages et du coût de l'externalisation de la gestion des comptes client
Financement, couverture du risque, charges administratives, impact commercial
La gestion des comptes fournisseurs
Pourquoi et comment négocier délais de paiement et moyens de règlement avec ses fournisseurs
L'affacturage inversé
31/ Finalité
Les causes d'augmentation du BFR
Les sources de financement de cette augmentation
L'augmentation de l'activité en général
Les investissements
Approche Pédagogique
Approche Pédagogique
Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
Cas pratiques
Remise d’outils
Echanges d’expériences
Public Cible
Personnes Visées
Responsables de Trésorerie
Responsables financiers
Comptables et Chefs Comptables
Responsables d'Entreprise
Contrôleur de gestion, contrôleur financiers
Business analysts, Responsable Financier en charge du contrôle de gestion
Dates
Dates
Du 20 au 31 Mai 2024
Du 19 au 30 Août 2024
Du 11 au 22 Nov. 2024
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