Durée : 3 jours
Code : FNC52
Prochaines dates programmées :
Formation #FNC52
Formation Prévisions de Trésorerie et Budget de Trésorerie
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Objectifs
- Définir les objectifs et le périmètre des prévisions de trésorerie
- Construire des prévisions de trésorerie réalistes et fiables
- Scénariser les prévisions de trésorerie annuelles afin d'en faire un outil puissant de simulation
Programme
Public Cible
Dates
1/ Les objectifs des prévisions
Approche Pédagogique
- Les enjeux liés aux différentes typologies de prévisions de trésorerie
- Les limites et difficultés
- Le processus d'établissement du prévisionnel
- L'équilibre financier et le lien entre la trésorerie, le Fonds de Roulement (FR) et le Besoin en Fonds de Roulement (BFR)
- La cartographie des flux de trésorerie :
- flux concernant les capitaux, les dettes financières et les immobilisations
- flux relatifs à l'activité courante : ventes, achats, charges externes, stocks, charges de personnel...
- le BFR normatif
- Les sources et circuits d'information :
- les différents interlocuteurs et acteurs dans la construction des prévisions
- la place des prévisions dans le modèle budgétaire global
- Analyse par le bilan (ratios et règles d'équilibre)
- Analyse par les tableaux de flux
- Crises de trésorerie les plus fréquentes et leurs origines
- Causes traditionnelles de non fiabilité des prévisions annuelles de trésorerie
- Notion de BFR Normatif
- Budget de trésorerie annuel : historique du plan moyen terme et prévisions à court terme
- Concept de trésorerie zéro
- Maîtrise du cycle d'exploitation
- Lois d'encaissement et de décaissement
- Budgets d'investissement et de financement long terme
- Flux à prévoir issus de la dernière période écoulée
- Effectuer les redressements indispensables sur les données comptables de base
- Dénouer les incidences finales pour boucler le bilan prévisionnel
- Sensibiliser les autres fonctions à l'importance des prévisions de cash
- Comprendre comment et pourquoi scénariser le budget de trésorerie
- Analyser systématiquement les écarts entre le réalisé et le prévisionnel
- Utilité et limites du tableur
- Cas concret de simulation à partir d'un exemple
Approche Pédagogique
- Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
- Cas pratiques
- Remise d’outils
- Echanges d’expériences
Personnes Visées
- Trésorier
- Assistant trésorier
- Contrôleurs de gestion ou budgétaires
- Toute personne en charge de construire, par des prévisions annuelles de trésorerie, des indicateurs fiables pour la prise de décision
Dates
- Du 22 au 24 Mai 2024
- Du 26 au 28 Août 2024
- Du 27 au 29 Nov. 2024