Fin d'Inscription : Le Bulletin d'Inscription doit être rempli, cacheté, signé et envoyé par email : Au minimum 15 JOURS OUVRÉS avant la date de formation.
Si vous avez un besoin URGENT et que vous souhaitez une date de formation plus proche que les sessions programmées (minimum 15 à 20 jours ouvrés à date de votre demande)
Options retenues pour la présentation des états financiers
Cadre légal et réglementaire du droit comptable
2/ Les difficultés relatives aux règles d'évaluation et de comptabilisation et la prise en compte des aspects fiscaux
Les immobilisations incorporelles :
frais de recherche et développement
frais d'établissement
immobilisations incorporelles créées en interne
Cas pratique : détermination du mode de comptabilisation de certains frais (en charges ou en immobilisation ?)
Les immobilisations corporelles :
coût d'entrée et frais d'acquisition
définition d'un actif amortissable
amortissement par composant
dépenses de mise en conformité
dépenses de gros entretien
Cas pratiques :
calcul du coût d'entrée et de l'amortissement d'une immobilisation
traitement comptable et fiscal d'une immobilisation comprenant deux composants distincts
Le portefeuille-titres :
comptabilisation initiale
évaluation à la date de clôture
cession de titres
Cas pratique : comptabilisation et évaluation des immobilisations financières
Les stocks :
coût d'entrée
variation et évaluation à la date de clôture
contrats à long terme
Cas pratique : détermination des charges à inclure dans le coût de production ou d'acquisition des stocks
Les créances :
créances douteuses
pertes sur créances irrécouvrables
Les transactions en devises
Cas pratique : traitement des dettes et créances en monnaies étrangères
Les passifs :
conditions de constitution d'un passif
arbre de décision
évaluation
Cas pratique : traitement comptable et fiscal des provisions pour risques et charges
Les éléments de capitaux propres :
provisions réglementées
subventions d'investissement
3/ La détermination du résultat fiscal
Le passage du résultat comptable au résultat fiscal
L'impôt sur les sociétés : notions d’impôt exigible et d’impôt différé
Le calcul de la participation des salariés et de l'intéressement
Cas pratique : détermination de l'impôt exigible et de l'impôt différé
4/ L’annexe aux comptes annuels
Les engagements hors bilan : recensement et prise en compte
Proposition d’une structure type d’annexe
Le focus sur certaines informations à communiquer
Cas pratique : traitement des changements de méthodes comptables
5/ Les opérations de clôture des comptes annuels
Les travaux spécifiques
Les recoupements avec la liasse fiscale
La notion de valeur probante
Mobilisations et amortissements
6/ Frais susceptibles d'être portés à l'actif du bilan
Détermination du coût d'acquisition
Distinction charges/immobilisations : frais d'entretien et de réparation
Amortissements : biens soumis à amortissement; durée d'utilisation et plan d'amortissement; modalités de comptabilisation et aspects fiscaux
Cessions d'immobilisations
Traitement comptable et fiscal des logiciels et sites internet
Cas pratique : présenter le traitement comptable et fiscal des frais d'établissement, composants, amortissements dérogatoires
7/ Immobilisations financières
Variété des titres - classement au bilan
Valeur d'inventaire - provisions pour dépréciation
Cessions de titres
8/ Stocks
Détermination du coût de production
Modalités de comptabilisation
Dépréciation des stocks : aspects comptables et fiscaux
Cas pratique : présenter les écritures relatives à l'évaluation des stocks
9/ Créances et dettes libellées en devises étrangères
Détermination des écarts de conversion
Spécificités liées à la couverture de change
Cas pratique : constater les écritures relatives au traitement des dettes et créances en devises
10/ Provisions pour risques et charges
Distinction charges à payer/provisions
Principes de comptabilisation et évaluation
Traitement fiscal des provisions
11/ Détermination du résultat comptable et fiscal
Frais de personnel
Frais liés aux véhicules de tourisme
Amendes et pénalités diverses
Quote-part de résultat dans les sociétés de personnes
Dividendes
12/ Impôt sur les bénéfices et participation des salariés
Modalités de détermination
Comptabilisation
Cas pratique : calculer la participat
13/ Définir des méthodes d'organisation de clôture des comptes annuels
Rédiger un guide des procédures
procédures administratives : gestion des données
procédures comptables : documentation sur les règles de valorisation et de présentation, détermination des seuils de signification, mise en place d'un plan comptable
Identifier les causes de ralentissement comptable
Adopter les conventions d'arrêtés des comptes
Faire une pré-clôture
Recenser les tâches à effectuer et planifier les travaux de clôture
Atelier : élaborer un diagnostic de sa propre organisation
14/ Organiser les services
Les différents types d'organisation (par service, par journaux, par société) :
répartition des tâches
polyvalence
Intégrer les contraintes du S.I. (Système d'Information)
Améliorer la collecte des informations :
recensement des éléments utiles à la séparation des périodes comptables
organisation des inventaires physiques
recensement des engagements hors bilan
confirmation des comptes tiers
Intégrer les procédures dans le système d'information
Impliquer les auditeurs dans le processus de clôture
15/ Former les collaborateurs
Sur les outils : utiliser les fonctionnalités du S.I. et des outils bureautiques
Sur les méthodes : dossier de travail
répartition des travaux et délégation.
Sur les techniques comptables :
les apports du contrôle budgétaire
les techniques d'abonnement des charges et des produits
l'optimisation du plan comptable
16/ Établir le dossier des états financiers
Dossier permanent et dossier annuel
Structure et référencement
Convention de classement et organisation des dossiers annuels, les feuilles de travail
Établissement d'un programme de travail adapté à chaque section
Les techniques et moyens de contrôle en fonction de la nature des risques
Examen des principaux comptes
Cas pratique : vérifier les états financiers à partir des travaux réalisés par l'équipe comptable
17/ Finaliser le contrôle
Vérification de la concordance entre bilan, compte de résultat, annexe et liasse fiscale
Préparation du contrôle de l'exercice suivant
Atelier : établir un plan d'action personnalisé
Approche Pédagogique
Approche Pédagogique
Pédagogie très opérationnelle fondée sur l'alternance entre théorie et pratique
Cas pratiques
Remise d’outils
Echanges d’expériences
Public Cible
Personnes Visées
Responsables de Trésorerie
Responsables financiers
Comptables et Chefs Comptables
Responsables d'Entreprise
Dates
Dates
Du 20 au 24 Mai 2024
Du 26 au 30 Août 2024
Du 11 au 15 Nov. 2024
Fin d'Inscription : Le Bulletin d'Inscription doit être rempli, cacheté, signé et envoyé par email : Au minimum 15 JOURS OUVRÉS avant la date de formation.